四川省财政厅关于印发 《四川省政府性融资担保、再担保机构绩效评价办法 （试行）》的通知

川财金〔2021〕11号

各市（州）财政局、省级有关担保机构：

    为贯彻落实《财政部关于印发<政府性融资担保、再担保机构绩效评价指引>的通知》（财金〔2020〕31号）有关要求，规范我省政府性融资担保、再担保机构绩效评价工作，引导政府性融资担保、再担保机构坚守主业、聚焦支小支农、积极服务小微企业和“三农”和创业创新，现将《四川省政府性融资担保、再担保机构绩效评价办法（试行）》印发你们，请遵照执行。

                             四川省财政厅

                   2021年2月26日

四川省政府性融资担保、再担保机构

绩效评价办法（试行）

第一章 总 则

第一条   为规范我省政府性融资担保、再担保机构（以下简称“担保（再担保）机构”）的绩效评价工作，引导担保（再担保）机构坚守主业、聚焦支小支农、积极服务小微企业和“三农”主体，根据《财政部关于印发<政府性融资担保、再担保机构绩效评价指引>的通知》（财金〔2020〕31号），结合我省实际，制定本办法。

第二条   本办法所称担保（再担保）机构，是指依法设立，由政府及其授权机构、国有企业出资并实际控制，以服务小微企业和“三农”主体为主要经营目标的融资担保、再担保机构。

第三条 本办法所称绩效评价，是指通过建立评价指标体系，对担保（再担保）机构在政策效益、经营能力、风险控制和体系建设等方面进行的综合评价。

第四条   担保（再担保）机构绩效评价工作由本级财政部门组织实施，原则上以一个会计年度为一个完整评价期。

第五条   绩效评价工作应当遵循客观、公正、公平原则，发挥正向激励作用，突出担保（再担保）机构聚焦支小支农、保本微利运行、发挥增信作用等政策导向，兼顾健康可持续经营目标。

第六条   绩效评价结果与担保（再担保）机构获得政策扶持、资金支持、薪酬激励等情况挂钩。

第二章 评价指标与分值

第七条   绩效评价指标及其分值由本级财政部门根据其对于担保（再担保）机构发挥政策功能和实现可持续经营的重要程度确定。

第八条   绩效评价采取百分制（计分表附后），具体绩效评价指标如下:

（一）政策效益指标，主要反映担保（再担保）机构在坚守融资担保主业、聚焦支小支农、主动降费让利等方面发挥效益的情况。包括以下二级指标：

    1.当年新增小微企业和“三农”融资担保（再担保）户数。其中，小微企业包括小型、微型企业以及个体工商户、小微企业主，“三农”主体包括新型农业经营主体、农户。

    2.当年新增小微企业和“三农”融资担保（再担保）金额占比。

    3.当年新增单户1000万元及以下小微企业和“三农”融资担保（再担保）金额占比。

    4.当年平均综合融资担保（再担保）费率。

    5.再担保机构合作担保机构数量。

    6.再担保机构首次合作担保机构数量。

    上述小微企业和“三农”融资担保户数及金额仅统计小微企业和“三农”经营类融资担保业务，不包括小微企业和“三农”消费类融资担保业务。

    （二）经营能力指标，主要反映担保（再担保）机构业务拓展和可持续经营情况，包括以下二级指标：

    1.年末融资担保（再担保）责任余额。

    2.当年新增融资担保（再担保）金额。

    3.融资担保（再担保）在保余额放大倍数。

    4.国有资本保值增值率。结合政府性融资担保发挥逆周期调节作用情况，经济下行期内，可暂不考核该项指标或适当降低指标分值。

    （三）风险控制指标，主要反映担保（再担保）机构业务风险防控能力，包括以下二级指标：

    1.担保（再担保）代偿率。

    2.拨备覆盖率。

    3.依法合规经营情况：是否存在为地方政府或其融资平台融资提供担保、向非融资担保机构进行股权投资、偏离主业擅自扩大经营范围、重大审计问题、受到监管处罚或负面评价、发生重大风险事件等情况。其中，为地方政府融资平台融资提供担保、向非融资担保机构进行股权投资是指《国务院办公厅关于有效发挥政府性融资担保基金作用切实支持小微企业和“三农”发展的指导意见》（国办发〔2019〕6号）印发后新开展的业务。依法合规经营情况应参考省地方金融监管局等监管部门意见。担保（再担保）机构未依法合规经营，情节严重或造成严重后果的，其绩效评价等次下调至“中”以下。

    （四）体系建设指标，主要反映担保（再担保）机构参与政府性融资担保体系建设以及推进银担合作情况。包括以下二级指标：

      1.参与政府性融资担保体系合作情况：反映与上级担保、再担保机构开展业务合作，以及向下参股融资担保机构、新设分支机构、拓展业务等情况。

      2.推进银担合作情况：反映合作银行数量及授信规模、落实银担风险分担机制、及时足额承担风险责任等情况。

第九条   本级财政部门可根据本地实际及机构特点，调整担保（再担保）机构绩效评价一级指标分值以及增减、调整二级指标及分值。担保（再担保）机构绩效评价计分表详见附件。

第三章 评价程序

第十条   履行出资人职责的机构根据审核通过的年度经营计划、结合上年度绩效目标实际完成情况合理确定绩效评价的年度目标值，并与企业签订目标责任书。

第十一条   担保（再担保）机构应当于每年3月31日前完成上年度绩效自评，并向履行出资人职责的机构报送绩效自评报告及相关基础材料。基础材料包括：

   （一）机构上年度经营计划；

   （二）机构上年度经营情况报告；

   （三）机构上年度财务会计报告及社会中介机构出具的审计报告；

   （四）绩效评价计分相关证明材料；

   （五）本级财政部门要求提供的其他材料。

第十二条   履行出资人职责的机构根据担保（再担保）机构提供的绩效自评报告及基础材料，组织开展绩效评价工作，必要时可委托第三方机构参与。财政部门以外的其他部门或单位作为履行出资人职责的机构的，应于每年9月30日前将担保（再担保）机构绩效评价情况报送本级财政部门。

    本级财政部门应及时完成绩效评价工作并将绩效评价结果反馈担保（再担保）机构，抄送同级中小企业主管部门、农业农村部门、融资担保公司监督管理部门。市（州）财政部门应于每年10月30日前将本地区担保（再担保）机构绩效评价情况报送财政厅。

第四章 评价结果及应用

第十三条   绩效评价得分对应不同的评定等次：

   （一）90分≤评价得分≤100分，评定等次为“优”；

   （二）80分≤评价得分＜90分，评定等次为“良”；

   （三）70分≤评价得分＜80分，评定等次为“中”；

   （四）60分≤评价得分＜70分，评定等次为“低”；

   （五）评定得分＜60分的，评定等次为“差”。

第十四条   企业负责人不严格履行党建工作责任，根据党建工作责任制考核结果予以扣分或降等。

第十五条   绩效评价得分作为各级财政资金支持的重要参考依据。各级财政部门可对评定等次为“中”及以上的辖内担保（再担保）机构，予以资本金补充、风险补偿、补贴、奖励等资金支持。

第十六条   年度绩效评价结果作为确定担保（再担保）机构负责人薪酬及工资总额的重要依据。

第五章 监督管理

第十七条   担保（再担保）机构及其主要负责人、主管财务会计工作的负责人应当对提供的绩效自评报告及相关基础材料的真实性、完整性负责。

第十八条   担保（再担保）机构在报送绩效评价材料中，存在漏报、瞒报以及提供虚假材料等情况的，由本级财政部门责令限期改正，下调当期评价等次一个级别并取消下一年度评价等次为“优”的资格。

第十九条   财政部门及绩效评价有关工作人员应当认真组织开展绩效评价工作，严格执行各项评价标准、计分条件，详细载明相关评分依据。

      财政部门及绩效评价有关工作人员在开展绩效评价工作中，存在滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊或者泄露担保（再担保）机构商业秘密等违法违纪行为的，按照公务员法、监察法、财政违法行为处罚处分条例等国家有关规定追究相应责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第六章 附   则

第二十条   本办法自印发之日起实施，有效期两年。《四川省省属国有融资担保企业负责人经营业绩考核办法》（川财金〔2018〕37号）同时废止。

第二十一条   担保（再担保）机构依据本办法开展绩效评价工作。各市（州）财政部门可参照本办法结合本地区实际制定担保（再担保）机构绩效评价实施办法。担保（再担保）机构可参照本办法制定内部绩效评价规范。

第二十二条   省级农业信贷担保机构绩效评价办法另行制定。